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最高人民法院

关于审理不法集资刑事案件详细应用执法

若干问题的诠释

（2010年11月22日最高人民法院审讯委员会第1502次聚会通过，凭证2021年12月30日最高人民法院审讯委员会第1860次聚会通过的《最高人民法院关于修改〈最高人民法院关于审理不法集资刑事案件详细应用执法若干问题的诠释〉的决议》修正，该修正自2022年3月1日起施行）

为依法惩办不法吸收公众存款、集资诈骗等不法集资犯法运动，凭证《中华人民共和国刑法》的划定，现就审理此类刑事案件详细应用执法的若干问题诠释如下：

第一条　违反国家金融治理执法划定，向社会公众（包括单位和小我私家）吸收资金的行为，同时具备下列四个条件的，除刑法尚有划定的以外，应当认定为刑法第一百七十六条划定的“不法吸收公众存款或者变相吸收公众存款”：

（一）未经有关部分依法允许或者借用正当谋划的形式吸收资金
；

（二）通过网络、媒体、推介会、传单、手机信息等途径向社会果真宣传
；

（三）允许在一定限期内以钱币、实物、股权等方法还本付息或者给付回报
；

（四）向社会公众即社会不特定工具吸收资金
。

未向社会果真宣传，在亲友或者单位内部针对特定工具吸收资金的，不属于不法吸收或者变相吸收公众存款
。

第二条　实验下列行为之一，切合本诠释第一条第一款划定的条件的，应当遵照刑法第一百七十六条的划定，以不法吸收公众存款罪治罪处分：

（一）不具有房产销售的真实内容或者不以房产销售为主要目的，以返本销售、售后包租、约定回购、销售房产份额等方法不法吸收资金的
；

（二）以转让林权并代为管护等方法不法吸收资金的
；

（三）以代莳植（养殖）、租莳植（养殖）、团结莳植（养殖）等方法不法吸收资金的
；

（四）不具有销售商品、提供服务的真实内容或者不以销售商品、提供服务为主要目的，以商品回购、寄存代售等方法不法吸收资金的
；

（五）不具有刊行股票、债券的真实内容，以虚伪转让股权、发售虚构债券等方法不法吸收资金的
；

（六）不具有召募基金的真实内容，以假借境外基金、发售虚构基金等方法不法吸收资金的
；

（七）不具有销售包管的真实内容，以冒充包管公司、伪造包管票据等方法不法吸收资金的
；

（八）以网络借贷、投资入股、虚拟币生意等方法不法吸收资金的
；

（九）以委托理财、融资租赁等方法不法吸收资金的
；

（十）以提供“养老服务”、投资“养老项目”、销售“晚年产品”等方法不法吸收资金的
；

（十一）使用民间“会”“社”等组织不法吸收资金的
；

（十二）其他不法吸收资金的行为
。

第三条　不法吸收或者变相吸收公众存款，具有下列情形之一的，应当依法追究刑事责任：

（一）不法吸收或者变相吸收公众存款数额在100万元以上的
；

（二）不法吸收或者变相吸收公众存款工具150人以上的
；

（三）不法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在50万元以上的
。

不法吸收或者变相吸收公众存款数额在50万元以上或者给存款人造成直接经济损失数额在25万元以上，同时具有下列情节之一的，应当依法追究刑事责任：

（一）曾因不法集资受过刑事追究的
；

（二）二年内曾因不法集资受过行政处分的
；

（三）造成卑劣社会影响或者其他严重效果的
。

第四条　不法吸收或者变相吸收公众存款，具有下列情形之一的，应当认定为刑法第一百七十六条划定的“数额重大或者有其他严重情节”：

（一）不法吸收或者变相吸收公众存款数额在500万元以上的
；

（二）不法吸收或者变相吸收公众存款工具500人以上的
；

（三）不法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在250万元以上的
。

不法吸收或者变相吸收公众存款数额在250万元以上或者给存款人造成直接经济损失数额在150万元以上，同时具有本诠释第三条第二款第三项情节的，应当认定为“其他严重情节”
。

第五条　不法吸收或者变相吸收公众存款，具有下列情形之一的，应当认定为刑法第一百七十六条划定的“数额特殊重大或者有其他特殊严重情节”：

（一）不法吸收或者变相吸收公众存款数额在5000万元以上的
；

（二）不法吸收或者变相吸收公众存款工具5000人以上的
；

（三）不法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在2500万元以上的
。

不法吸收或者变相吸收公众存款数额在2500万元以上或者给存款人造成直接经济损失数额在1500万元以上，同时具有本诠释第三条第二款第三项情节的，应当认定为“其他特殊严重情节”
。

第六条　不法吸收或者变相吸收公众存款的数额，以行为人所吸收的资金全额盘算
。在提起公诉前起劲退赃退赔，镌汰损害效果爆发的，可以从轻或者减轻处分
；在提起公诉退却赃退赔的，可以作为量刑情节酌情思量
。

不法吸收或者变相吸收公众存款，主要用于正常的生产谋划运动，能够在提起公诉前清退所吸收资金，可以免予刑事处分
；情节显著稍微危害不大的，不作为犯法处置惩罚
。

对依法不需要追究刑事责任或者免予刑事处分的，应当依法将案件移送有关行政机关
。

第七条　以不法占有为目的，使用诈骗要领实验本诠释第二条划定所列行为的，应当遵照刑法第一百九十二条的划定，以集资诈骗罪治罪处分
。

使用诈骗要领不法集资，具有下列情形之一的，可以认定为“以不法占有为目的”：

（一）集资后不必于生产谋划运动或者用于生产谋划运动与筹集资金规模显着不可比例，致使集资款不可返还的
；

（二）肆意铺张集资款，致使集资款不可返还的
；

（三）携带集资款逃匿的
；

（四）将集资款用于违法犯法运动的
；

（五）抽逃、转移资金、隐匿工业，逃避返还资金的
；

（六）隐匿、销毁账目，或者搞假休业、假倒闭，逃避返还资金的
；

（七）拒不交接资金去向，逃避返还资金的
；

（八）其他可以认定不法占有目的的情形
。

集资诈骗罪中的不法占有目的，应当区分情形举行详细认定
。行为人部分不法集资行为具有不法占有目的的，对该部分不法集资行为所涉集资款以集资诈骗罪治罪处分
；不法集资配合犯法中部分行为人具有不法占有目的，其他行为人没有不法占有集资款的配合居心和行为的，对具有不法占有目的的行为人以集资诈骗罪治罪处分
。

第八条　集资诈骗数额在10万元以上的，应当认定为“数额较大”
；数额在100万元以上的，应当认定为“数额重大”
。

集资诈骗数额在50万元以上，同时具有本诠释第三条第二款第三项情节的，应当认定为刑法第一百九十二条划定的“其他严重情节”
。

集资诈骗的数额以行为人现实骗取的数额盘算，在案发前已送还的数额应予扣除
。行为人为实验集资诈骗运动而支付的广告费、中介费、手续费、回扣，或者用于行贿、赠与等用度，不予扣除
。行为人为实验集资诈骗运动而支付的利息，除本金未送还可予折抵本金以外，应当计入诈骗数额
。

第九条　犯不法吸收公众存款罪，判处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处分金的，处五万元以上一百万元以下罚金
；判处三年以上十年以下有期徒刑的，并处十万元以上五百万元以下罚金
；判处十年以上有期徒刑的，并处五十万元以上罚金
。

犯集资诈骗罪，判处三年以上七年以下有期徒刑的，并处十万元以上五百万元以下罚金
；判处七年以上有期徒刑或者无期徒刑的，并处五十万元以上罚金或者没收工业
。

第十条　未经国家有关主管部分批准，向社会不特定工具刊行、以转让股权等方法变相刊行股票或者公司、企业债券，或者向特定工具刊行、变相刊行股票或者公司、企业债券累计凌驾200人的，应当认定为刑法第一百七十九条划定的“私自刊行股票或者公司、企业债券”
。组成犯法的，以私自刊行股票、公司、企业债券罪治罪处分
。

第十一条　违反国家划定，未经依法批准私自刊行基金份额召募基金，情节严重的，遵照刑法第二百二十五条的划定，以不法谋划罪治罪处分
。

第十二条　广告谋划者、广告宣布者违反国家划定，使用广告为不法集资运动相关的商品或者服务作虚伪宣传，具有下列情形之一的，遵照刑法第二百二十二条的划定，以虚伪广陪罪治罪处分：

（一）违法所得数额在10万元以上的
；

（二）造成严重危害效果或者卑劣社会影响的
；

（三）二年内使用广告作虚伪宣传，受过行政处分二次以上的
；

（四）其他情节严重的情形
。

明知他人从事诓骗刊行证券，不法吸收公众存款，私自刊行股票、公司、企业债券，集资诈骗或者组织、向导传销运动等集资犯法运动，为其提供广告等宣传的，以相关犯法的共犯论处
。

第十三条　通过传销手段向社会公众不法吸收资金，组成不法吸收公众存款罪或者集资诈骗罪，同时又组成组织、向导传销运动罪的，遵照处分较重的划定治罪处分
。

第十四条　单位实验不法吸收公众存款、集资诈骗犯法的，遵照本诠释划定的响应自然人犯法的治罪量刑标准，对单位判处分金，并对其直接认真的主管职员和其他直接责任职员治罪处分
。

第十五条　此前宣布的司法诠释与本诠释纷歧致的，以本诠释为准
。